Étude : Tendances des cotisations à un REER et des retraits avant la retraite

Diffusion : 2017-02-13

En 2013, 4,2 millions de personnes âgées de 25 à 54 ans ont versé, au total, environ 22,5 milliards de dollars en cotisations à des régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) (dollars constants de 2013).

Deux des plus importantes baisses annuelles observées au cours de la période de 2000 à 2013 sont survenues en 2008 et 2009, coïncidant avec la récession économique et avec la création en 2009 des comptes d'épargne libre d'impôt (CELI).

De 2000 à 2013, l'utilisation de REER a diminué progressivement chez les personnes âgées de 25 à 54 ans. Le nombre de cotisants annuels à un REER a diminué de 16 % au cours de cette période et la valeur totale des cotisations annuelles à un REER a fléchi d'environ 26 %.

Ces résultats proviennent de l'article « Tendances des cotisations aux REER et des retraits préalables à la retraite, 2000 à 2013 », qui propose une vue d'ensemble des récentes tendances de l'utilisation de REER chez les déclarants canadiens de 25 à 54 ans.

Alors que le nombre de cotisants à un REER a diminué de 2000 à 2013, le nombre de personnes ayant retiré des fonds d'un REER s'est accru de plus de 30 %. Cette hausse est en grande partie attribuable à l'augmentation des défauts de paiement dans le cadre du Régime d'accession à la propriété (RAP). Toutefois, comme la valeur monétaire de ces défauts de paiement était généralement faible, la valeur annuelle totale des fonds retirés des REER est demeurée relativement stable au cours de cette période, s'établissant à environ 5,0 milliards de dollars. Abstraction faite des personnes en défaut de paiement dans le cadre du RAP, environ la moitié des personnes qui ont retiré des fonds d'un REER au cours d'une année donnée ont également cotisé à un REER au cours de cette même année.

La création des CELI en 2009 a élargi la gamme des outils d'épargne fiscalement avantageux offerts aux Canadiens. Parallèlement à la baisse de l'utilisation des REER, les cotisations à des CELI ont augmenté, passant d'environ 9,0 milliards de dollars en 2009 à 15,9 milliards de dollars en 2013 (dollars constants de 2013). Cependant, les retraits de fonds des CELI étaient également fréquents. En 2013, pour chaque dollar versé dans un CELI, environ 0,47 $ a été retiré.

Au cours de la période de 2009 à 2013, la probabilité de faire une cotisation positive à un REER ou à un CELI allait de 9 % dans le quartile de revenu inférieur à près de 60 % dans le quartile supérieur. Parmi les déclarants du quartile inférieur, 2 % ont épargné dans un REER et 8 % dans un CELI, tandis que dans le quartile de revenu supérieur, 55 % ont épargné dans un REER et 22 % dans un CELI.

Parmi les déclarants qui ont cotisé à un REER au moins une fois entre 2005 et 2008, le remplacement des REER par des CELI était plus prévalent chez ceux de la moitié inférieure de la répartition du revenu. Cela pourrait être attribuable aux différentes motivations à utiliser un REER plutôt qu'un CELI selon le niveau de revenu du déclarant.

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L'article de recherche « Tendances des cotisations aux REER et des retraits préalables à la retraite, 2000 à 2013 », qui fait partie de la publication Aperçus économiques (Numéro au catalogue11-626-X), est maintenant accessible.

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